+7 812 920-36-52 Напишите нам

Налоги в Андорре

Прежде, чем принимать окончательное решение о бизнес миграции, обеспеченные люди оценивают налоговые последствия, поскольку переезд на данном основании в любом случае влечет за собой изменение налогового статуса.

Поскольку российские предприниматели, желающие получить ВНЖ Андорры, часто задают нам вопросы о налоговой системе страны, мы рассмотрим данный вопрос подробно.

Иностранный гражданин может получить статус налогового резидента при условии получения андоррского вид на жительство и проживания в стране не менее трехмесячного срока проживания в год, а также при наличии налогового удостоверения.

Андоррский налог на недвижимое имущество зависим от его величины. При передаче собственности ставка налогообложения составляет от полутора до двух с половиной процентов.

В Андорре нет налога на наследство и куплю недвижимого имущества, а кроме того он отсутствует на богатство. В случае продажи недвижимого имущества используется прогрессивная налоговая система ставки, и размер ее может составлять от одного до пятнадцати процентов, зависит от того, сколько имущество находилось во владении продающего.

Сбор за социальное страхование составляет пять с половиной процентов от "грязной" зарплаты работника.

Корпоративный налог для бизнеса.

Статус резидента. Резидентная – это та компания, которая имеет регистрацию в Андорре, либо управляемая из нее зарубежная компания.

Ресурсы дохода. С резидента взымаются налоги на прибыль, независимо от того, в какой стране мира она получена, кроме того, на прирост капитала. Лица, не являющиеся резидентами, оплачивают налоги на прибыль и прирост капитала, полученные в Андорре. С целью предотвращения двойной уплаты налогов, с филиалов налог взымается по принципу дочерних предприятий.

Доходы, подлежащие налогообложению. Корпоративный налог начисляется на весь мировой доход, кроме отдельных исключений. Подсчитывая прибыль, облагаемую налогом, чаще всего можно вычитать все стандартные расходы на деятельность.

Обложение налогом дивидендов. Корпоративный налог не начисляется резидентам и нерезидентам в случае не нарушения установленных правил.

Денежный прирост. Капиталоприрост облагается налоговой ставкой в размере десяти процентов, по принципу корпоративной прибыли.

Убыток. Потери по расходным операциям можно перенести на любой из десяти будущих лет. Перенести убытки на прошедшие годы, естественно нельзя.

Размер налоговой ставки на прибыль. Составляет ставка указанного налога десять процентов, но сократить ее можно до восьми при условии, что налогоплательщик осуществляет деятельность:

Интернациональные процедуры с нематерьальными средствами либо интернациональную продажу товаров.
Экономическое руководство и вложения в середине объединения фирм.
В стране нет дополнительных налогов, а также минимальная альтернатива налогового сбора.

Налоги, оплаченные в других странах ЕС, возможно зачесть на основании андоррского законодательства. Сделать это можно, когда заграничный налог подобен андоррскому налогу корпорации.

Режим для холдингов. Это режим, действующий для юр. лиц Андорры, имеющих исключительной целью руководство интересами, не являющихся резидентными юр. лиц, которые имеют номинальные части. Согласно правилам данного режима, дивиденды, которые распределяются фирмами нерезидентами, избавлены от уплаты, а доход от капиталоприроста, полученный вследствие перевода соответственного участия.

Стимуляция к инвестированию. Существуют вычеты налогов в случае взятия на работу новых сотрудников и внесения свежих инвестиционных вкладов. Амортизация новых финансовых вкладов осуществляется согласно более значительным ставкам.

Основные принципы налоговой системы в Княжестве

Налог не начисляется на дивиденды, получаемые нерезидентами.
Не начисляется на проценты, получаемые нерезидентами.
Начисляется пятипроцентный налог на роялти, получаемые нерезидентами.
Начисляется десятипроцентный налог на тех. сервис, при оказании услуги нерезидентам.
Наемник обязан оплачивать четырнадцать с половиной процентов от грязной заработной платы в соцстрах.
Нет гербового сбора.
Нет налога на дарение.

Расчет удержания налога от трудовой прибыли.

Согласно регламенту уплаты подоходного налога, удержания осуществляются по таким ставкам в зависимости от размера прибыли. Максимальная налоговая ставка по трудовой деятельности в Андорре составлят 7 процентов

Прибыль в евро	Налоговая ставка
До 27 000	0%
27 000 - 30 000	0.5%
30 000 - 40 000	1%
40 000 - 50 000	2%
50 000 - 60 000	3%
60 000 - 70 000	4%
70 000 - 80 000	4.5%
80 000 - 90 000	5%
90 000 - 100 000	5.5%
100 000 - 120 000	6%
120 000 - 150 000	6.5%
Более 150 000	7%

Коэффициент удержания рассчитывается в зависимости от размера прошлогодней прибыли.
Плательщик вправе на запрос регулировки коэффициента с учетом прибыли в текущем году.
Если доход менее двадцати тысяч евро, плательщик может не раскрывать свои персональные и финансовые данные.
НДС налагается на поставку услуг и товара. Обычная ставка указанного налога составляет четыре с половиной процента, но сокращение ее возможно до нулевой.

Налоговая плата и сдача отчетности осуществляется помесячно, каждый квартал или раз, в полгода смотря на размер прибыли.

Наша компания поможет не только оформить ВНЖ Андорры, но и открыть счет в банке Княжества, зарегистрировать здесь представительство вашей компании. Если Вам интересны данные услуги, обращайтесь к нам.